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通知公告

审计结果公告2018年第3号:临澧县城市管理和行政执法局2017年度预算执行和其他财政收支情况的审计结果公告

文章来源:本站原创 作者:邹明霞 发布时间:2018年10月19日 字号:

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定,临澧县审计局派出审计组,于2018年3月19日至4月25日,对临澧县城市管理和行政执法局2017年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果如下:

一、基本情况

临澧县城管局是负责全县综合协调城市管理、组织实施城市管理综合行政执法和主管城市环境卫生的正科级行政执法部门。内设办公室、财务装备股、政工人事股、行政许可办公室、政策法规股、建筑垃圾管理办公室等11个职能股室、队、办。下辖3个事业单位:县环卫处为副科级差额拨款事业单位,财务实行国库集中支付管理独立核算;县垃圾处理场为全额拨款股级事业单位,财务实行国库集中支付管理独立核算;县规划管理监察大队为全额拨款股级事业单位,财务由局机关统一核算。2017年末局机关核定行政执法专项编制61人,县规划管理监察大队核定全额拨款事业编制35人,实有在职87人,退休2人,另经劳务派遣方式招聘城市管理协管员20人。实有公务车辆1台,行政执法车辆1台。

2017年12月末局机关资产总额499.93万元,负债总额90.77万元,净资产总额409.16万元。

二、2017年度预算批复及执行情况

(一)预算收入及调整情况

2017年年初预算及调整总额781.48万元,上级专项12万元,置换资金1013万元、上年结转指标16.84万元,追加项目经费30万元,专户项目资金40.89万元,非税收入返还60.74万元,财政当年实际拨付指标1954.95万元。

(二)预算支出执行情况

2017年局机关实际支出1942.22万元(其中:基本支出914.22万元、项目支出1028万元),占预算批复的106.52%,超预算118.90万元。

三、审计评价意见

审计认为,县城管局机关内控制度比较健全且执行较好,财务核算资料基本真实,县环卫处和垃圾处理场完成了城区环境卫生和生活垃圾处理工作的各项任务考核指标,为创建和保持国家卫生文明城市做出坚实的基础工作。但也存在预算编制及执行不严谨,相关预算科目、二级机构的预算编制不完整欠细化,未按财政批复预算严格执行等问题,需要进一步完善和加强。

四、审计发现的主要问题

1.违规收费3.17万元

2017年,县环卫处未经物价部门许可向部分单位收取街道清扫费3.17万元。

2.滞拨专项资金22.36万元

2015年县财政拨入"两供两治"设施建设财政奖补资金200万元,截止2018年5月末拨付使用177.64万元,局机关滞留22.36万元。

3.坐支非税收入4万元

2017年,县环卫处将清运车辆租赁收入4万元直接抵扣清运承包款,未及时上缴财政。

4.预算编制对象、内容不够完整

局机关在年初编制部门预算时,仅编制局机关收支预算,未按规定将资本性支出、部门非税收入和二级单位的收支编入部门预算。

5.预算编制未结合实际,预算收入与实际收入相距较大

局机关年初编制预算收入697.23万元(包括新增35人、协管20人的人员及经费收支),实际收入925.11万元,预算收入与实际收入相距227.88万元。

6.预算调整、年度决算及其他财务信息未按规定公开

2017年7月,单位仅向社会公开单位基本情况、"三公经费"预算及年初部门预算606.42万元,而新增人员年初预算56.56万元、协管人员年初预算56万元、预算调整94.92万元、预算追加30万元、年度决算1942.22万元以及政府采购、单位债务等财务信息未向社会公开。

7.垃圾处理场专用材料管理不到位

一是未制定具体的专用材料管理制度,材料入库、领用手续不完备,未进行定期盘点核对,未配备专人登记、保管材料,导致材料购进、使用的数量差异较大。二是未建立专用材料明细账进行辅助核算,导致材料购进和使用成本的真实性无法核定。

对上述问题,我局已依法出具了审计报告,对相关问题进行了处理处罚,并责成单位予以整改。